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Fabiola Pomareda García
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Las reservas del Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte (IVM) de la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS) podrían agotarse antes de 2047, el año que se había señalado como “momento crítico”, debido a la deuda que mantiene el Estado con dicho régimen de pensiones, según el Comité de Vigilancia del régimen de IVM-CCSS.
El Comité expuso su “Informe de situación y recomendaciones para mejorar la situación financiera y actuarial del seguro de pensiones del IVM, periodo 2024-2025”, el pasado 20 de enero en sesión de junta directiva de la institución.
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El patrimonio de la reserva del IVM cerró 2024 con ¢3.9 billones, según datos de la CCSS, mientras que cerró 2025 con ¢2.5 billones, según datos que dio el director de Pensiones Ubaldo Carrillo.
El presidente del Comité de Vigilancia IVM-CCSS, Rafael Vanegas, explicó que las reservas de este régimen de pensiones podrían agotarse antes del año 2047, ya que varios supuestos actuariales ya no se cumplen, específicamente porque la contribución del Estado ha sido incompleta desde hace varios años.
“De acuerdo con el informe actuarial, la reserva sería insuficiente en el 2047; sin embargo, ese informe utiliza una serie de supuestos, por ejemplo, que el Gobierno paga un 100% de la deuda que contrae mes a mes y esto no es correcto”, dijo Vanegas.
Según las proyecciones demográficas y financieras de la Dirección Actuarial y Económica de la CCSS, el primer momento crítico ocurriría en el 2030, cuando se iban a empezar a usar los intereses de la reserva pues los ingresos de cotizaciones ya serían insuficientes. Sin embargo, eso ya es una “práctica común” de la Gerencia de Pensiones, señaló el Comité. Este momento crítico se adelantó seis años.
El segundo momento crítico iba a llegar en el año 2041, cuando supuestamente se iban a empezar a usar los recursos acumulados en la reserva; no obstante, la Gerencia de Pensiones ya tuvo que hacer eso el año pasado. Este momento crítico se adelantó 16 años.
Y el tercer momento crítico iba a ocurrir en el año 2047, cuando ya aparecería un déficit que no puede ser cubierto por el Seguro de IVM y ya no hay intereses ni reserva.
“Este momento crítico aún no ocurre; pero dada la gestión del Seguro de IVM, seguramente la fecha estimada por la Dirección Actuarial y Económica se adelantará”, planteó el Comité.
De acuerdo con Vanegas, las causas estructurales de la situación que se enfrenta son que la prima ha sido insuficiente desde la creación del régimen, ya que al perfil de beneficios establecido se le agregaron cargas de financiamiento que no estaban financiadas, como el costo de alternativas de retiro anticipadas; y el financiamiento del 100% del costo de aseguramiento en salud, aguinaldo y pensiones. Otras causas son el envejecimiento acelerado de la población; y una razón de solvencia insuficiente.
“El régimen presenta una razón de solvencia de 56,14%; es decir, que por cada 100 colones de obligaciones solo cuenta con 56,14 colones y un déficit actuarial de ¢55,8 billones”, apuntó Vanegas.
El Comité también advirtió que el Estado acumula un saldo sin pagar al Seguro de Pensiones de ¢769.332 millones a mayo de 2025 -el último dato que se tuvo a la vista -; pero que la Gerencia de Pensiones “no cuenta con un plan de pagos o arreglo con el Estado para saldar la deuda”.
Reconocen que se requiere nuevo estudio actuarial
Por su parte, el Gerente de Pensiones de la CCSS, Jaime Barrantes, declaró que “para este año Hacienda hizo un esfuerzo por presupuestar el 100%” de lo que le corresponde trasladar y que “se esperaría que este año no se toquen las reservas”.
Barrantes también reconoció que es necesario realizar un nuevo estudio actuarial del régimen, con cierre a diciembre de 2025, porque éste no está actualizado.
“En este momento el monto que estamos utilizando de reserva es un monto de la deuda que corresponde a 2018 (…). Es necesario generar una nueva valuación actuarial con corte a 2025 (…). Ahorita el escenario ultimo que tenemos es que el momento crítico de la reserva se presentaría en el año 2047, partiendo de que toda la reserva se pueda capitalizar con lo que el Estado pueda pagar, más el incremento de la prima que queda pendiente para 2029 (…). Esta realidad va a generar la necesidad de generar un nuevo estudio actuarial al cierre de 2025”, indicó Barrantes.
Recomendaciones del Comité de Vigilancia
El Comité de Vigilancia IVM-CCSS también remitió a la junta directiva de la Caja recomendaciones y el ente deberá decidir cuáles desechar y cuáles incorporar.
La primera recomendación es instruir a la Gerencia Financiera y a la Gerencia de Pensiones de la CCSS para que gestionen ante el Estado el pago oportuno de las obligaciones que existen actualmente, la cuota como tal y la cuota complementaria de los trabajadores independientes y asegurados voluntarios, así como la deuda acumulada por estos rubros y sus respectivos intereses
La segunda es que se haga una estructura de financiamiento que se constituya únicamente con los aportes de los trabajadores y de los patronos el IVM, “trasladando el aporte actual del Estado al Seguro de Salud y recibiendo a cambio en el Seguro de IVM la misma cuantía; esto se logra reduciendo el aporte del trabajador al Seguro de Salud y sumándolo al IVM”.
Y la tercera es que la tasa de reemplazo refleje el esfuerzo contributivo; es decir, que los beneficios “estén acordes” a la prima de cotización.
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